L'économie d'impôts avec le PER pour les frontaliers imposés en France
PER Frontalier Suisse : Se constituer une épargne complémentaire pour votre retraite, tout en vous permettant de diminuer la pression fiscale qui pèse sur votre foyer, c’est désormais possible par le biais du Plan d’Épargne Retraite (PER).
Au travers de cet article, nous allons mettre en lumière comment le PER peut vous aider à optimiser votre fiscalité tout en préparant votre avenir financier.
Ce support d’investissement est accessible pour tous et également par les frontaliers Suisses imposés en France, c’est-à-dire ceux travaillant dans les cantons de : Vaud (VD), Valais (VS), Neuchâtel (NE), Jura (JU), Berne (BE), Bâle ville et Bâle campagne (BA), Soleure (SO).

Le fonctionnement du Plan d’Épargne Retraite
Qu’est-ce qu’un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), mis en place le 1er octobre 2019, est un produit conçu pour vous aider à épargner sur le long terme en vue de la retraite.
Le PER vous permet de constituer progressivement un capital durant votre vie active, que vous pourrez récupérer à la retraite sous forme de rente ou de capital, selon vos préférences. De plus, ce plan permet d’optimiser la fructification de votre épargne selon votre profil, tout en anticipant la baisse de revenus liée à la retraite.
Un autre avantage clé du PER réside dans les incitations fiscales qu’il propose, que ce soit lors de la phase d'épargne ou au moment de la sortie. Ces bénéfices sont soumis à des plafonds spécifiques, et il est donc essentiel de bien évaluer vos choix en fonction de vos objectifs personnels.
Vous avez la possibilité de réaliser une simulation afin de connaître le montant que vous pouvez générer une fois à la retraite et calculer l’économie d'impôts que vous pourrez avoir avec le PER.

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A qui s’adresse t’il ? Quel impact pour les frontaliers Suisses ?
Le plan d’épargne retraite s’adresse à toutes les personnes qui souhaitent en bénéficier sous réserve d’être imposées en France. De fait, en tant que frontalier Suisse si vous travaillez dans les cantons suivants, Vaud (VD), Valais (VS), Neuchâtel (NE), Jura (JU), Berne (BE), Soleure (SO), Bâle ville et Bâle campagne (BA); vous pouvez en bénéficier par le biais de la convention fiscale. Pour les autres cantons cela est également possible mais sous certaines conditions*.
Dans cette situation vous pouvez en bénéficier. En tant que frontalier, votre revenu Suisse est intégré dans votre revenu imposable en France, ce qui peut entraîner une charge fiscale importante, en particulier si vos revenus augmentent grâce à un emploi mieux rémunéré.
Cependant, cela ne vous exempte pas de la progressivité de l’impôt français, surtout si vos revenus dépassent certaines tranches.
Barème de l’impôt sur le revenu en France en 2024 :

Source : Service-public.fr
Heureusement, il existe des stratégies fiscales, comme le PER, qui permettent de diminuer cette pression fiscale, voire même d’abaisser votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI).
Le PER un contrat flexible qui s’adapte à vos besoins
Ce nouveau plan d’épargne retraite permet une plus grande souplesse puisqu’il prévoit des cas spécifiques de déblocages anticipés, et contribue également une à meilleure fructification de l’épargne, adaptée à votre profil, jusqu’au départ à la retraite.
Les versements sont flexibles (min 50 euros/mois), et vous pouvez ajuster vos contributions selon vos capacités et vos objectifs fiscaux. De plus, le PER permet de diversifier vos placements sur une large gamme de fonds disponible. Cela vous permet de faire fructifier votre capital sur le court, moyen et long terme.

AVIS DE L'EXPERT
Le PER pour les frontaliers
Anticipation de la retraite
Anticipation de la retraite, travailler en Suisse tout en résidant en France soulève des défis importants en matière de planification de la retraite.
Pour les frontaliers, il est essentiel de bien appréhender les moyens d'optimisation de leurs économies pour la retraite, tout en tenant compte des particularités fiscales entre les deux pays. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) constitue une solution efficace pour constituer une épargne à long terme, tout en bénéficiant d'une déduction fiscale.
Chaque contribution à ce plan renforce votre sécurité financière future, que vous optiez pour un retrait en capital ou sous forme de rente. Ainsi, en épargnant pour votre avenir, vous parvenez également à diminuer l'impact fiscal de vos revenus Suisses, qui sont souvent supérieurs à ceux perçus en France.
Les avantages fiscaux du placement
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre de nombreux bénéfices aux travailleurs frontaliers. Les salaires en Suisse étant généralement plus élevés que ceux en France, cela peut engendrer une charge fiscale importante lors de la déclaration de ces revenus en France. En effet, l’imposition peut ainsi vous placer dans des tranches pouvant aller jusqu’à 45% de vos revenus.
En ce sens, grâce au PER, il est possible de déduire les versements effectués de votre revenu imposable, ce qui permet de diminuer votre imposition.
Le cas de Sophie avant et après la mise en place de son PER
Prenons l’exemple de Sophie, une frontalière résident en France, célibataire, sans enfant, travaillant en Suisse dans le canton de Vaud à Lausanne et ayant un revenu annuel de 60 000 €. Elle se situe donc dans une Tranche Marginale d’Imposition à 30%. Elle souhaite épargner et diminuer son impôt sur le revenu.

EXEMPLE DE CAS
En versant 250 € par mois sur un PER, elle pourrait ainsi déduire ces versements de son revenu imposable, ce qui réduirait son imposition globale. L’impact serait donc le suivant :
- Revenu imposable avant le PER : 60 000€
- Revenu imposable après versement de 3 000€ (soit 250€ x 12 mois) sur son PER : 57 000€
- Économie d’impôt : 3000 x 30% = 900€ d’impôts en moins / an.
De surcroît, en augmentant le montant des cotisations, la diminution de l’assiette taxable devient encore plus significative, offrant ainsi une opportunité d'optimisation fiscale tout en préparant sa retraite. Le montant des versements étant modulable à tout moment.

EXEMPLE DE CAS
Maintenant, si Sophie fait le choix d’augmenter ses versements à 400€ par mois, la diminution d’impôts devient encore plus pertinente :
- Revenu imposable avant le PER : 60 000€
- Revenu imposable après versement de 4 800€ (soit 400€ x 12 mois) sur son PER : 55 200€
- Économie d’impôt : 4 800 x 30% = 1 440€ d’impôts en moins / an
Chaque contribution renforçant ainsi votre effort d’épargne en économisant d’une part l’impôt que vous auriez initialement dû payer, mais également en augmentant votre épargne “retraite”.

AVIS DE L'EXPERT
Source de l'article: MY-SWISS
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