Impôts · Canton de Genève
Frontalier à Genève : tout sur votre impôt à la source
Vous travaillez à Genève et vivez en France ? Votre impôt est prélevé directement sur votre salaire par l'employeur. Mais vos démarches ne s'arrêtent pas là : déclaration en France, correction de l'impôt, optimisation.
- Comment fonctionne l'impôt à la source
- TOU et rectification : récupérer un trop-perçu
- Votre déclaration de revenus en France
L'essentiel en trois points
Genève ne fait pas partie de l'accord frontalier de 1983 : contrairement à Vaud ou Neuchâtel, vous ne pouvez pas payer votre impôt en France.
- Impôt prélevé à la sourceVotre employeur retient l'impôt sur votre salaire, selon un barème lié à votre situation familiale.
- Déclaration en France obligatoireVous déclarez aussi vos salaires genevois en France, sans être imposé deux fois.
- 31 mars, date cléDernier délai pour demander une TOU ou une rectification de l'impôt de l'année précédente.
Combien d'impôt à la source allez-vous payer ?
Le montant prélevé dépend de votre salaire, de votre situation familiale et de votre nombre d'enfants. Estimez-le en quelques secondes.
- Basé sur les barèmes genevois de l'impôt à la source
- Utile pour vérifier le montant retenu sur votre fiche de paie
- Gratuit et sans inscription
Corriger votre impôt : TOU ou rectification
Deux démarches permettent de revoir l'impôt prélevé. Dans les deux cas, la demande doit être déposée au plus tard le 31 mars de l'année suivante.
Faire valoir vos déductions
La taxation ordinaire ultérieure (TOU)
Elle remplace le barème forfaitaire par une taxation qui tient compte de vos déductions effectives. Elle est particulièrement intéressante pour les quasi-résidents.
Corriger une erreur
La rectification de l'impôt à la source
Barème mal appliqué, enfant à charge oublié, changement de situation familiale : la rectification permet de corriger une erreur de retenue.
- Vérifiez le barème appliqué sur votre fiche de paie
- Contrôlez vos charges de famille
- Rassemblez les justificatifs
Attention : une TOU demandée doit ensuite être renouvelée chaque année. Faites évaluer votre situation avant de vous lancer : évaluation fiscale Genève.
Votre déclaration de revenus en France
Résident français, vous devez déclarer vos salaires genevois en France. Ils ne sont pas imposés une seconde fois grâce à un crédit d'impôt.
- Remplissez l'annexe 2047-Suisse et, en ligne, cochez le « cas 2 »
- Vos salaires sont reportés en case 1AF
- La case 8TK ouvre un crédit d'impôt égal à l'impôt français
- Convertissez vos salaires en euros et conservez le justificatif de l'impôt suisse
Fiscalité à Genève : nos guides
Imposition, évaluation, démarches et optimisation : tout ce qu'un frontalier genevois doit savoir.
Imposition à Genève
Le fonctionnement de l'impôt à la source et des barèmes genevois.
En savoir plusÉvaluez votre situation
Une évaluation fiscale pour choisir la meilleure option de déclaration.
En savoir plusLa TOU à Genève
Comment fonctionne la taxation ordinaire ultérieure et quand la demander.
En savoir plusRectification d'impôt
Demander la correction de l'impôt retenu par votre employeur.
En savoir plusDéclaration en France
Déclarer vos salaires genevois en France sans double imposition.
En savoir plusOptimisation fiscale
Optimiser vos revenus et préparer votre retraite, notamment avec le 3e pilier.
En savoir plusFaites le point chaque année
L'avis de nos experts : revoir votre situation fiscale avec un conseiller chaque année permet de l'optimiser, et peut aboutir à un remboursement d'impôt.
Questions fréquentes
Impôts du frontalier à Genève : les réponses essentielles.
Le frontalier genevois peut-il payer ses impôts en France ?
Non. Genève ne fait pas partie de l'accord frontalier de 1983 : l'impôt est prélevé à la source par l'employeur. Vous devez toutefois déclarer vos salaires en France, où un crédit d'impôt évite la double imposition.
Qu'est-ce qu'un quasi-résident ?
C'est un frontalier dont au moins 90 % des revenus bruts mondiaux du foyer sont imposables en Suisse. Ce statut permet de demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU) pour faire valoir ses déductions effectives.
Quelle est la date limite pour corriger mon impôt à la source ?
La demande de TOU ou de rectification doit être déposée au plus tard le 31 mars de l'année qui suit les retenues, en ligne ou sur papier.
Comment estimer mon impôt à la source ?
Le simulateur d'impôt à Genève estime le montant prélevé selon votre salaire et votre situation familiale.