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Fiscalité: Le 3ème pilier est-il déductible dans la déclaration de revenus française ?

Lorsque vous commencez à travailler en Suisse, il est fortement recommandé de mettre en place une solution de retraite complémentaire pour palier le problème de la perte de revenu une fois à la retraite. Certains frontaliers décident de mettre en place un 3ème pilier en Suisse.

Note : Le 3ème pilier est une solution de retraite pour les résidents suisses qui n’est pas, dans la majorité des cas, avantageuse pour les frontaliers et qui peut être substituée par des solutions plus adaptées. L’objectif principal reste toujours le même, préparation de la retraite, réduction des impôts sur le revenu et protection de la famille et des proches.

Nous allons voir dans quelles conditions le 3ème pilier est déductible en France et en Suisse.

3ème pilier

La déductibilité du 3ème pilier en Suisse

Pour les frontaliers exerçant leur activité en Suisse, le 3ème pilier est déductible, mais seulement dans certains cas. En effet, il existe 2 types de situations pour un frontalier et seulement dans un cas, le 3ème pilier est déductible.

Frontalier imposé en France 🇫🇷

Si vous êtes frontalier dans l’un des 8 cantons avec une imposition en France (Vaud, Valais, Neuchâtel, Bâle, etc), le 3ème pilier ne sera pas déductible en Suisse pour vous. En effet, vous n’avez pas besoin d’effectuer une déclaration de revenus en Suisse donc vous ne pourrez à aucun moment déduire votre 3ème pilier en Suisse.

Frontalier imposé en Suisse 🇨🇭

Si vous travaillez dans un canton avec une imposition en Suisse (canton de Genève), vous pourrez demander votre déduction de 3ème pilier en Suisse dans le cadre de la Taxation Ordinaire Ultérieure (anciennement le Statut Quasi Résident), et cela uniquement si vous êtes éligible à ce statut. Ce qui n’est pas le cas de tous les frontaliers. Consultez l’article sur la T.O.U.

En d’autres termes, tous les frontaliers ne sont pas concernés par la déductibilité de la retraite complémentaire (3ème pilier) et ceux et celles qui le sont, seront soumis à des conditions spécifiques en fonction de leur régime fiscal.

Si vous savez que vous ne pourrez pas déduire votre 3ème pilier, il est préférable pour vous d’ouvrir une retraite complémentaire en France sous la forme d’un Plan Épargne Retraite (PER) ou une assurance-vie. Si vous souhaitez effectuer une simulation pour un PER et connaître le montant que vous pourrez préparer pour votre retraite, vous pouvez réaliser une simulation sur notre site :

La déductibilité du 3ème pilier en France

Il existe une catégorie dans la déclaration de revenus qui permet de déduire vos cotisations de retraite complémentaire:

Déclaration de revenus

Cependant, vous ne pouvez en aucun déduire votre 3ème pilier ici. En effet, les cases 6 (6NS ou 6RS) sont des cases dédiées aux personnes ayant mis en place un PER.

Vous ne pouvez donc pas déduire votre 3ème pilier en France. Il est ainsi fortement déconseillé aux personnes imposées en France de souscrire un 3ème pilier en Suisse.

Comment procéder?

Le 3ème pilier comme le PER sont des solutions qui ont pour objectif de vous aider à préparer votre retraite. D’autres avantages comme la réduction d’impôts viennent se greffer à cette solution. Cependant, le 3ème pilier est vraiment un produit fait pour les résidents suisses et il beaucoup moins adaptés aux frontaliers.

Ainsi, si vous êtes frontaliers, imposés en France et que vous souhaitez déduire votre retraite complémentaire de vos impôts sur le revenu tout en augmentant votre revenu à la retraite, ouvrez plutôt un PER. Pour connaitre le montant de l’économie d’impôts que vous pouvez générer, effectuez une simulation ici :

Nos conseils

My-Swiss

Les solutions de retraite sont nombreuses. La solution varie en fonction des objectifs que vous avez. Si vous avez la volonté d’uniquement mettre de l’argent de côté pour financer un projet, il est préférable de s’orienter vers des produits d’épargne classique ou type assurance-vie.

Si votre volonté est de préparer votre retraite tout en payant moins d’impôts sur le revenu, vous pouvez opter pour plusieurs solutions comme l’investissement locatif (via PINEL) ou encore un PER qui sera déductible.

Pour connaitre la solution la plus adaptée à votre situation en tant que frontalier, vous pouvez réaliser une simulation ici :

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