Impôts · Canton de Genève
Frontalier genevois : votre déclaration de revenus en France
Imposé à la source à Genève, vous devez quand même déclarer vos revenus en France. Une déclaration différente de celle des frontaliers imposés en France : voici les formulaires, les cases et les pièges à éviter.
- Les dates et les formulaires à remplir
- Les cases clés de la déclaration
- Le cas des couples mariés
L'essentiel en trois points
Domicilié fiscalement en France, vous déclarez vos revenus en France, même si votre salaire est imposé en Suisse.
- Une déclaration obligatoireVos salaires genevois sont déclarés en France, sans y être imposés une seconde fois.
- 31 mars côté suisseDate limite pour une demande de TOU ou de rectification de l'impôt à la source.
- Fin mai côté françaisLa date limite de la déclaration française varie selon votre département, entre fin mai et début juin.
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Découvrir le pack- Déclaration de vos revenus français et suisses
- Déclaration de vos comptes bancaires et de placement à l'étranger
- Frais réels professionnels et autres charges déductibles
- Vérification des heures supplémentaires et des cotisations CMU ou LAMal
- Revue des optimisations possibles, comme le PER
- En option : revue de vos trois dernières déclarations
Les formulaires à remplir
Toute la déclaration repose sur le formulaire 2042, alimenté par des annexes.
Formulaire 2042
Le formulaire principal : il regroupe les revenus de tout le foyer, vous, votre conjoint et vos enfants.
Les déductionsAnnexe 2047-Suisse
Elle recense vos revenus suisses, à partir du certificat de salaire remis par votre employeur.
Certificat de salaireAnnexe 3916
Obligatoire pour chaque compte bancaire, de placement ou de cryptoactifs détenu à l'étranger. Un oubli peut coûter une amende.
Espace banque
Les cases clés de votre déclaration
Quelques cases font toute la différence pour un frontalier imposé à Genève.
- Case 1AF : votre salaire genevois net, converti en euros
- Case 8TK : elle ouvre un crédit d'impôt égal à l'impôt français, pour éviter la double imposition
- Case 8UU : à cocher si vous détenez un compte à l'étranger
- Frais réels ou abattement de 10 % : à choisir selon votre situation
Marié ou célibataire : des enjeux différents
Exemple type : l'un des conjoints travaille à Genève, l'autre en France.
Couple marié
Deux difficultés à anticiper
- Côté suisse : le foyer n'atteint souvent pas 90 % de revenus imposables en Suisse, et la TOU devient impossible
- Côté français : le salaire suisse compte pour fixer le taux d'imposition du foyer. Le conjoint qui travaille en France est imposé à un taux plus élevé
50 000 CHF de salaire à Genève et 30 000 € en France : l'impôt français sur les 30 000 € est calculé au taux qui correspond au revenu total du foyer.
Célibataire
Une situation plus simple
- Pas d'effet de taux lié aux revenus d'un conjoint
- Si 100 % de vos revenus viennent de Suisse, vous êtes quasi-résident et pouvez demander une TOU
- Vous êtes en revanche soumis au barème genevois A0, élevé, pour une personne seule sans enfant
Limiter l'effet de taux pour votre conjoint
Deux leviers, à combiner, permettent d'alléger l'impôt du conjoint qui travaille en France.
- Le taux de prélèvement individualisé : à activer dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr, il tient compte des revenus de chacun
- Un PER pour le conjoint imposé en France : ses versements réduisent son revenu imposable
Confiez-nous votre déclaration
Première déclaration de frontalier ou situation de couple complexe : nos conseillers s'occupent de tout.
Questions fréquentes
Déclaration du frontalier genevois : les réponses essentielles.
Un frontalier genevois doit-il déclarer ses revenus en France ?
Oui. Domicilié fiscalement en France, il déclare ses revenus en France même si son salaire est imposé à la source à Genève. Un crédit d'impôt évite la double imposition.
Dans quelle case déclarer son salaire genevois ?
Le salaire net converti en euros se reporte en case 1AF, après avoir rempli l'annexe 2047-Suisse. La case 8TK ouvre le crédit d'impôt correspondant.
Faut-il déclarer son compte bancaire suisse ?
Oui, avec le formulaire 3916, pour chaque compte détenu à l'étranger. Il faut aussi cocher la case 8UU de la déclaration 2042.
Pourquoi mon conjoint qui travaille en France paie-t-il plus d'impôt ?
Votre salaire suisse est pris en compte pour calculer le taux d'imposition du foyer. Le taux de prélèvement individualisé et un PER permettent de limiter cet effet. Vous pouvez simuler votre impôt pour mesurer l'écart.