Impôts · Canton de Genève
Rectification de l'impôt à la source : corrigez votre barème
Votre impôt à la source repose sur la situation déclarée à votre employeur. Mariage, naissance, revenus du conjoint : si elle a changé ou si le barème est erroné, la rectification permet de récupérer le trop-perçu.
- Comment fonctionne la rectification
- Les situations qui justifient une demande
- La date limite à ne pas manquer
La rectification en trois points
Chaque mois, votre employeur retient l'impôt sur votre salaire selon un barème lié à votre situation.
- Un barème fixé à l'embaucheIl correspond à votre situation au moment où vous avez commencé à travailler.
- Une correction possibleSi votre situation a changé ou si le barème est erroné, vous pouvez en demander la correction.
- Avant le 31 marsLa demande porte sur l'année précédente : en 2026, elle concerne les revenus 2025.
Ce qui a changé en 2021
Jusqu'en 2020, la rectification permettait aussi de faire valoir des déductions. La réforme de l'impôt à la source a changé la donne, au détriment de nombreux frontaliers.
- Avant 2021 : rachats de 2e pilier, frais de formation, frais de garde, pensions alimentaires et 3e pilier pouvaient être déduits
- Depuis 2021 : la rectification sert à corriger le barème et la situation familiale
- Pour les déductions : il faut désormais être quasi-résident et demander une TOU
Quand demander une rectification ?
Une démarche particulièrement utile pour les couples mariés dont le conjoint travaille en France.
- Corriger votre barèmeMariage, naissance, séparation : votre barème doit suivre l'évolution de votre situation familiale. Un barème trop élevé donne lieu à un remboursement.
- Déclarer les revenus réels de votre conjointSi votre conjoint travaille, vous êtes imposé au barème C. Déclarer ses revenus réels permet d'éviter une imposition trop lourde.
- Faire compter vos enfants mineursEn concubinage avec un enfant, la charge de famille se répartit entre les parents, et un seul peut bénéficier du barème H.
- Faire compter vos enfants majeursUn enfant majeur en formation que vous entretenez peut, sous conditions, être considéré comme à charge.
Imposé au barème C ? Découvrez comment il fonctionne sur notre page barème C à Genève.
Le cas des enfants majeurs
Un enfant majeur peut être pris en compte s'il était à votre charge ou en formation durant l'année fiscale, jusqu'au 31 décembre.
- Il a moins de 25 ans
- Ses revenus et sa fortune restent sous les plafonds fixés chaque année par l'administration fiscale
- Si plusieurs personnes l'entretiennent, la charge est partagée entre elles
Un couple vivant en France et travaillant à Genève a un enfant majeur étudiant. Il dépose sa demande de rectification en mars 2026 pour faire prendre en compte l'enfant sur les revenus 2025.
Nous préparons votre demande
Un conseiller vérifie votre barème, rassemble les justificatifs et dépose votre demande de rectification avant le 31 mars.
Questions fréquentes
Rectification de l'impôt à la source : les réponses essentielles.
Quelle est la date limite pour une rectification ?
La demande doit être déposée au plus tard le 31 mars. Elle porte sur l'impôt retenu l'année précédente : une demande déposée en 2026 concerne les revenus 2025.
Peut-on encore déduire son 3e pilier avec une rectification ?
Non. Depuis la réforme de 2021, les déductions comme le 3e pilier passent par une taxation ordinaire ultérieure, réservée aux quasi-résidents.
Mon conjoint travaille en France : quel barème s'applique ?
En principe le barème C, pour les couples mariés dont les deux conjoints travaillent. Déclarer les revenus réels du conjoint permet d'ajuster l'impôt retenu.
Comment savoir si mon impôt est correct ?
Comparez le montant retenu sur votre certificat de salaire avec le simulateur d'impôt à Genève. Un écart important peut justifier une rectification.