Impôts · Canton de Genève
Certificat de salaire suisse : comment le lire et l'utiliser
Remis chaque année par votre employeur, le certificat de salaire est la pièce maîtresse de vos déclarations fiscales, en France comme en Suisse. Voici comment le lire, chiffre par chiffre.
- Les chiffres clés du certificat
- Comment les reporter sur votre déclaration française
- Vérifier l'impôt prélevé à la source
Le certificat de salaire en trois points
Il récapitule vos revenus et les déductions opérées sur votre salaire pendant l'année.
- Remis par l'employeurEn général au début de l'année suivante, pour les frontaliers comme pour les résidents suisses.
- Une pièce justificativeIl sert à remplir votre déclaration française et vos éventuelles démarches en Suisse.
- À conserver précieusementIl peut vous être demandé en cas de contrôle fiscal ou pour d'autres démarches officielles.
Les chiffres clés de votre certificat
Le certificat de salaire suisse suit un modèle officiel, dont les rubriques sont numérotées. Voici les principales.
| Chiffre | Contenu | À savoir |
|---|---|---|
| 1 | Salaire | Votre salaire de base de l'année |
| 2 | Prestations salariales accessoires | Avantages en nature : repas, voiture de service, logement |
| 3 | Prestations non périodiques | Bonus, primes, gratifications |
| 8 | Salaire brut total | Somme de toutes les rémunérations |
| 9 | Cotisations sociales | AVS, AI, APG, assurance chômage, accidents non professionnels |
| 10 | Prévoyance professionnelle | Cotisations au 2ᵉ pilier (LPP) et rachats éventuels |
| 11 | Salaire net | Le montant à reporter sur votre déclaration française |
| 12 | Impôt à la source retenu | L'impôt prélevé par votre employeur sur l'année |
| 13 | Allocations pour frais | Frais remboursés par l'employeur, effectifs ou forfaitaires |
| 15 | Observations | Précisions de l'employeur : temps partiel, entrée ou départ en cours d'année… |
Du certificat à votre déclaration française
Résident fiscal en France, vous déclarez vos salaires genevois en France, même s'ils sont imposés en Suisse.
- Partez du salaire net (chiffre 11)
- Convertissez-le en euros avec le bon taux de change
- Reportez-le dans l'annexe 2047-Suisse, puis en case 1AF
- Gardez le certificat comme justificatif de l'impôt suisse
Vérifiez l'impôt prélevé à la source
Le chiffre 12 indique l'impôt retenu par votre employeur. Comparez-le à une simulation : un écart peut révéler une erreur de barème.
Besoin d'aide pour votre déclaration ?
Avec le pack Déclaration de revenus, un conseiller reporte les chiffres de votre certificat et vérifie toute votre déclaration.
Questions fréquentes
Certificat de salaire suisse : les réponses essentielles.
Quand reçoit-on son certificat de salaire ?
L'employeur le remet en général au début de l'année suivante, en janvier ou en février. Demandez-le-lui s'il ne vous est pas parvenu.
Quel montant reporter sur la déclaration française ?
Le salaire net (chiffre 11), converti en euros. Pour un frontalier genevois, il se reporte dans l'annexe 2047-Suisse puis en case 1AF. Voir notre page déclaration à Genève.
Où trouver l'impôt à la source retenu ?
Au chiffre 12 du certificat. Vous pouvez le comparer au simulateur d'impôt à Genève pour détecter une éventuelle erreur.
Combien de temps conserver son certificat de salaire ?
Plusieurs années : il peut être demandé lors d'un contrôle fiscal, en France comme en Suisse, ou pour d'autres démarches comme un crédit immobilier.