Impôts · Canton de Genève
Barème d'imposition à Genève : comprendre votre taux
Votre impôt à la source est calculé à partir d'un barème publié par l'administration fiscale genevoise. Il dépend de votre salaire et de votre situation familiale : voici comment le lire et vérifier qu'il est juste.
- Ce que le barème prend en compte, et ce qu'il ignore
- Comment est calculé votre taux
- Les cas particuliers à connaître
Ce que le barème prend en compte
Les barèmes de perception reposent sur votre situation familiale, telle que déclarée à votre employeur.
Pris en compte
Votre situation familiale
- Votre état civil : célibataire, marié, parent seul
- Vos enfants mineurs entièrement à votre charge
- Depuis 2023, vos enfants majeurs de moins de 25 ans considérés comme à charge
Non pris en compte
Certaines situations
- Les enfants mineurs en garde alternée
- Les enfants mineurs lorsque vous vivez en concubinage
- Vos frais effectifs et vos déductions, qui relèvent de la TOU
Lire votre code de barème
Une lettre pour votre situation, un chiffre pour le nombre d'enfants à charge. Vous le trouvez sur votre fiche de paie.
| Barème | Situation | Exemple |
|---|---|---|
| A0 | Célibataire sans enfant à charge | A0 : personne seule |
| B0 à B5 | Marié, conjoint sans activité lucrative | B2 : marié, conjoint sans activité, deux enfants |
| C0 à C5 | Marié, les deux conjoints ont des revenus | C1 : marié, deux revenus, un enfant |
| H1 à H5 | Parent seul vivant avec ses enfants à charge | H1 : parent seul avec un enfant |
Comment est calculé votre impôt
Le barème croise votre code et votre salaire brut pour donner un taux, appliqué chaque mois à votre salaire.
- Votre code de barème est fixé selon votre déclaration à l'employeur
- Le taux augmente avec votre salaire : le barème est progressif
- L'impôt est prélevé chaque mois et récapitulé sur votre certificat de salaire
- Les barèmes sont mis à jour chaque année par l'administration fiscale
Trois cas particuliers
Dans ces situations, le barème appliqué peut ne pas refléter votre situation réelle.
Garde alternée
Les enfants en garde alternée ne sont pas intégrés au barème. Leur prise en compte passe par une démarche auprès de l'administration.
La rectificationConcubinage avec enfants
En union libre, les enfants mineurs ne sont pas pris en compte dans le barème : la charge de famille se répartit entre les parents.
La rectificationEnfants majeurs
Depuis 2023, un enfant majeur de moins de 25 ans peut être considéré comme à charge, sous conditions de revenus et de formation.
La rectificationVotre barème est-il le bon ?
Un mauvais code de barème peut vous faire payer trop d'impôt toute l'année. Vérifiez-le sur votre fiche de paie et comparez avec une simulation.
Faites vérifier votre barème
Un conseiller contrôle le code appliqué sur votre fiche de paie et prépare votre demande de correction si nécessaire.
Questions fréquentes
Barème d'imposition à Genève : les réponses essentielles.
Où trouver mon code de barème ?
Sur votre fiche de paie : il est composé d'une lettre (A, B, C ou H) et d'un chiffre correspondant au nombre d'enfants à charge.
Que signifie le barème A0 ?
Il s'applique aux personnes célibataires sans enfant à charge. C'est le barème le plus élevé pour une personne seule.
Mes enfants en garde alternée sont-ils pris en compte ?
Pas dans le barème appliqué par l'employeur. Une démarche auprès de l'administration fiscale, comme une rectification, permet de faire valoir votre situation.
Où consulter les barèmes officiels ?
Sur le site de l'administration fiscale genevoise, qui les met à jour chaque année. Le simulateur d'impôt à Genève vous donne directement une estimation.