Impôts · Canton de Genève
Imposition à Genève : comment fonctionne l'impôt à la source
Frontalier à Genève, votre impôt est prélevé chaque mois par votre employeur : le salaire que vous recevez est déjà net d'impôt. Encore faut-il que le bon barème soit appliqué.
- Le prélèvement à la source expliqué
- Les barèmes A, B, C et H
- Corriger votre impôt avant le 31 mars
Le prélèvement à la source en trois points
Un système simple au quotidien, qui repose entièrement sur la situation que vous déclarez.
- Prélevé chaque moisVotre employeur retient l'impôt directement sur votre salaire et le reverse à l'administration fiscale.
- Une déclaration à l'embaucheVotre situation familiale et vos enfants à charge déterminent le barème qui vous est appliqué.
- À mettre à jourMariage, naissance, séparation : remettez une nouvelle déclaration à votre employeur dans les 14 jours.
Les barèmes de l'impôt à la source
Une lettre pour votre situation familiale, un chiffre pour le nombre d'enfants à charge.
| Barème | Situation | À savoir |
|---|---|---|
| A0 | Célibataire sans enfant à charge | Le barème le plus élevé pour une personne seule |
| B0 à B5 | Marié, conjoint sans activité lucrative | Le chiffre indique le nombre d'enfants à charge |
| C0 à C5 | Marié, les deux conjoints ont des revenus | Un revenu théorique est retenu pour le conjoint |
| H1 à H5 | Parent seul vivant avec ses enfants à charge | Familles monoparentales |
Connaissez votre barème ? Estimez l'impôt prélevé chaque mois sur votre salaire.
Déclarer un changement de situation
La déclaration se fait en ligne, sur le site de l'administration fiscale genevoise, en quatre étapes.
- Remplissez la déclaration en ligne
- Imprimez et signez les pages générées
- Remettez la première page à votre employeur
- Pour un barème C ajusté, envoyez la seconde page à l'administration fiscale, avec les revenus réels de votre conjoint
Corriger votre impôt avant le 31 mars
Chaque année, vous pouvez faire corriger l'impôt prélevé l'année précédente. Trois démarches selon votre situation.
L'évaluation fiscale
À faire en premier : elle compare l'impôt payé et l'impôt réellement dû, et indique la démarche la plus intéressante.
En savoir plusLa rectification
Elle corrige votre barème ou fait prendre en compte les revenus réels de votre conjoint. Essentielle pour les couples mariés.
En savoir plusLa TOU
Réservée aux quasi-résidents, elle permet de déduire vos frais effectifs et peut aboutir à un remboursement important.
En savoir plusAttention : une demande mal préparée est difficile à rattraper, et une TOU vous engage pour les années suivantes. Faites évaluer votre situation avant de déposer votre demande.
Confiez vos démarches à nos fiscalistes
Rectification, TOU, barème C ajusté, déclaration française : nos fiscalistes préparent vos demandes et les déposent dans les délais.
- Vérification du barème appliqué sur votre fiche de paie
- Calcul de l'impôt réellement dû
- Dépôt de votre demande avant le 31 mars
Payez-vous le bon impôt ?
Un barème mal appliqué peut vous coûter cher. Faites vérifier votre situation par un conseiller.
Questions fréquentes
Imposition à Genève : les réponses essentielles.
Comment est calculé l'impôt à la source à Genève ?
L'employeur applique un taux qui dépend de votre salaire et de votre barème, déterminé par votre situation familiale et vos enfants à charge. Le simulateur d'impôt à Genève vous donne une estimation.
Quel barème s'applique à un couple marié ?
Le barème B si le conjoint n'a pas d'activité lucrative, le barème C si les deux conjoints ont des revenus. Le chiffre qui suit la lettre correspond au nombre d'enfants à charge.
Que faire en cas de changement de situation ?
Remplissez une nouvelle déclaration en ligne et remettez-la à votre employeur dans les 14 jours, pour que le nouveau barème soit appliqué.
Comment récupérer un trop-perçu d'impôt ?
En déposant une rectification ou, si vous êtes quasi-résident, une TOU, au plus tard le 31 mars de l'année suivante.