Optimisation fiscale · Genève
3e pilier : réduisez votre impôt à Genève
Le 3e pilier A permet de préparer votre retraite tout en déduisant vos versements de votre revenu imposable. Pour un frontalier imposé à la source, quelques conditions s'appliquent : voici l'essentiel avant de simuler.
- Les plafonds de versement 2026
- Les conditions pour un frontalier genevois
- 3a ou 3b, banque ou assurance
Combien pouvez-vous verser et déduire ?
Montants maximaux déductibles du pilier 3a, identiques en 2025 et 2026.
Source : administration fiscale genevoise. Pour être déduit, le versement doit être effectué avant le 31 décembre de l'année concernée.
Frontalier : la déduction passe par la TOU
L'impôt à la source est calculé sur un barème qui ne tient pas compte de vos versements au 3e pilier. Pour les déduire, il faut demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU).
- La TOU est ouverte aux quasi-résidents : au moins 90 % des revenus bruts mondiaux du foyer imposables en Suisse
- La demande doit être déposée avant le 31 mars de l'année suivante
- Une TOU n'est pas toujours favorable : faites le calcul avant de vous engager
Pilier 3a ou pilier 3b ?
Deux formes de prévoyance privée, avec des avantages et des contraintes très différents.
Prévoyance liée
Le pilier 3a
- Versements déductibles du revenu imposable, dans la limite des plafonds
- Capital bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas prévus par la loi : achat d'un logement principal, départ définitif de Suisse, activité indépendante
- Imposition réduite et séparée lors du retrait
Prévoyance libre
Le pilier 3b
- Épargne souple, sans plafond de versement
- Capital disponible plus librement
- Avantages fiscaux nettement plus limités que le 3a
Estimez d'abord l'impôt prélevé à la source sur votre salaire.
Simuler mon impôtBanque ou assurance : quel 3e pilier choisir ?
Le pilier 3a s'ouvre auprès d'une banque ou d'une compagnie d'assurance. Le bon choix dépend de votre âge, de votre situation familiale et de votre besoin de souplesse.
- En banque : versements libres chaque année, épargne ou placement en fonds
- En assurance : épargne et couverture en cas de décès ou d'invalidité, avec un engagement de versement sur la durée
L'avis de nos experts : un contrat d'assurance engage sur de nombreuses années. Comparez les frais, la souplesse et les garanties avant de signer.
Fiscalité à Genève : nos guides
Imposition, évaluation, démarches et optimisation : tout ce qu'un frontalier genevois doit savoir.
Imposition à Genève
Le fonctionnement de l'impôt à la source et des barèmes genevois.
En savoir plusÉvaluez votre situation
Une évaluation fiscale pour choisir la meilleure option de déclaration.
En savoir plusLa TOU à Genève
Comment fonctionne la taxation ordinaire ultérieure et quand la demander.
En savoir plusRectification d'impôt
Demander la correction de l'impôt retenu par votre employeur.
En savoir plusDéclaration en France
Déclarer vos salaires genevois en France sans double imposition.
En savoir plusOptimisation fiscale
Optimiser vos revenus et préparer votre retraite, notamment avec le 3e pilier.
En savoir plusVersez avant le 31 décembre
Un conseiller vérifie si la TOU est avantageuse pour vous et calcule l'économie d'impôt liée à votre 3e pilier.
Questions fréquentes
3e pilier du frontalier : les réponses essentielles.
Combien puis-je verser sur mon 3e pilier A ?
Jusqu'à 7 258 CHF par an si vous êtes affilié à une caisse de pension, et jusqu'à 36 288 CHF (dans la limite de 20 % du revenu) sinon. Ces montants s'appliquent en 2025 et en 2026.
Un frontalier peut-il déduire son 3e pilier ?
Oui, mais pas avec le simple barème de l'impôt à la source. Il faut demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU), ouverte aux quasi-résidents. Une évaluation fiscale permet de vérifier si c'est avantageux.
Quelle différence entre le 3a et le 3b ?
Le 3a est déductible mais bloqué jusqu'à la retraite, sauf exceptions légales. Le 3b est une épargne libre, plus souple, mais avec des avantages fiscaux bien plus limités.
Jusqu'à quand verser pour déduire l'année en cours ?
Le versement doit être crédité avant le 31 décembre. La demande de TOU se dépose ensuite au plus tard le 31 mars de l'année suivante.